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企業型
確定拠出年金401k

確定拠出年金(401k)とは
税制面で優遇される国の公的施策のひとつです。

減 税 メリット・デメリット

従業員の場合

従業員は現在の給与の一部を「今まで通り給与として受け取る」、「確定拠出年金の掛金として拠出する」の選択が可能です。掛金として拠出した分は、非課税、社会保険料標準報酬算定対象外となります。
自分で運営の方法を選ぶため、運用の結果で将来受け取れる年金の額は個人で異なります。

メリットMerit

社会保険料軽減のメリットは、選択制確定拠出年金のみ受けることができるメリットです。

• 3つの税制優遇
  ①掛金が全額所得控除
  ②運用利益が非課税
  ③受取時一定額まで非課税
• 掛金は毎月5,000円からと手頃にはじめられます
• 離職・転職した場合でも年金資産を持ち運び、積立が可能

デメリット Demerit

• 原則60歳まで受け取れない
• 加入後、掛金停止ができない
• 運用の際に元本確保型でない商品を選択した場合運用リスクを負う。

※商品には大きく分けて2タイプがあります。大きな利益はありませんが「元本(預けたお金)が保証され、積み立てた資金に利息が上乗せされる「定期預金の元本確保型」と、上手く運用すれば大きな利益が出る可能性がある「投資信託の元本変動型」があり、お好きな方法をお選びいただけます。

企業の場合

企業が従業員の老後の資金形成のために用意する制度です。
企業にとっては、新たな経費を負担することなく導入できる福利厚生のひとつとして注目されています。

メリットMerit

• 中途採用時の雇用条件の武器になる
• 企業会計に退職給付債務が影響されない
• 従業員へ福利厚生を提供し定職率のアップ

デメリットDemerit

• 従業員向けの投資、情報教育が必要
• 掛け金の項目追加など賃金体系の変更が必要
• 導入、運営に所定のコストが必要

※企業型を導入するには厚生年金保険の適用事業所であることが条件となります。制度の導入には厚生労働省への申請及び承認が必要です。また、運営管理手数料の他、所定の手数料がかかります。新規の加入者は60歳未満の厚生年金保険の被保険者であることが条件となります。

企業型DCに加入する企業が増えています

現在従業員に支払っている給与に上乗せして掛金を払うのではなく、現状の給与内で掛金を設定するため、
企業側に新たな負担が発生することなく導入できるのが大きな特徴です。
従業員の掛金に対して節税効果や、社会保険料の軽減など企業側・従業員ともにメリットがあります。

運営の仕組み

• 面倒な手続き
• 従業員への説明
• セミナー開催

確定拠出年金を導入した
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